根據市人大常委會《關于2021年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告的審議意見》要求，對照《關于2021年度市級預算執行及其他財政收支的審計工作報告》提出的各類問題，現將整改情況報告如下：

一、督促整改工作總體情況

市委、市政府及市委審計委員會高度重視審計整改工作，形成了市委統一集中領導、人大加強整改監督、政府主導整改落實的工作格局和機制。市委、市政府主要領導多次就《審計要情專報》等反映的情況作出批示并督促整改；市人大財經委聯合市審計局多次深入被審計單位，專題督導重點整改事項；市政府組織召開審計整改工作專題督辦會，通報了審計查出問題情況，明確了審計整改的目標任務、質量要求、責任分工和時間節點；市委審計辦（市審計局）印發了《關于抓緊做好督促審計整改工作的通知》，建立問題清單和整改情況臺賬、協助制定整改措施、逐項開展跟蹤督辦、成效復核和銷號評價。

各被審計單位主要負責人，切實落實“第一責任人”責任，堅持問題導向，分類施策，精準發力，共采納審計建議147條，健全完善規章制度92項，制定整改措施154項，確保件件有落實、事事有回音。截至2022年11月，各單位依托審計決定，整改各類違規違紀或管理不規范問題資金3.74億元，挽回經濟損失7649.5萬元，減付和追回項目工程款8593.7萬元，補繳稅款1300余萬元，清收財政出借資金1157.6萬元。市紀委監委、檢察公安及招標投標等部門對審計移送的15起關于失職瀆職、違法違紀、公益訴訟、招標采購等案件線索，正在進一步調查處理。總體來看，審計查出的問題整改落實率達95%以上。

二、報告所列各類問題的整改情況

（一）市本級預算執行和財政管理審計查出問題的整改情況

市財政局及各相關單位組織專班對審計查出問題進行深入研究，建立問題整改責任清單。具體情況為：

1、關于部分政府一般債券資金管理使用不規范的問題。市住建局已將1000萬元債券資金全部按申報要求用于污水處理服務費支出。各縣市區政府對市財政局以獎補形式撥付的一般債券資金均已調整用于急需實施的民生建設項目。市住建局、市應急局、市水利局等單位，多措并舉強化項目建設進度督辦和完工項目質量驗收，及時按一般債券資金申報用途支付有關項目建設資金339萬元。后期，市財政局將加強對項目單位的監督管理，加大對預算單位實有資金賬戶管理，嚴格執行國庫集中支付管理規定，督促各有關單位嚴格規定用途申報使用一般債券資金，加快一般債券資金的使用進度，避免資金閑置浪費。

2、關于部分政府專項債券資金申報使用缺乏實效的問題。各相關單位進一步強化了項目投資合規性管理，已出臺完善系列內控制度，進一步規范項目申報、完善投資管理工作。針對市改變棚改專項債券資金用途的問題，市高新投公司從自有資金賬戶退還1061.27萬元至棚改專項債券資金賬戶，補足前期違規使用的專項債券資金。下一步，市政府將繼續加強跟蹤督辦，堅持問題導向，形成優化專項債券項目儲備、強化項目管理、規范資金使用的長效機制。

3、關于部分中央直達資金管理使用不規范的問題。市財政局將嚴格按照直達資金管理支出要求，做好標注標識，嚴格按照項目進度點對點撥付至受益企業和個人，確保資金發揮惠企利民實效。針對違規將資金撥入“共管賬戶”的問題，市財政局進一步加強了“共管賬戶”的清理監管，嚴格審核各預算單位經費支出。針對少數直達資金項目進展較為緩慢的問題，各項目建設單位，進一步抓好項目實施和質量監管，盡快形成實物工作量，實現預期效益。

4、關于財政管理工作方面存在的問題。針對代編預算規模過大的問題，市財政局將精編細編2023年預算，對涉及跨部門工作的綜合性項目，盡可能據實全部編列到單位部門預算，力求不斷壓減代編預算規模。針對未及時清繳入庫的非稅資金“待查收入”問題，市財政局同市住房公積金中心等單位積極對接溝通，已調賬整改1.6億元。同時，將加大“待查收入”定期清查，確保按期入庫。針對以前年度采用權責發生制方式記賬形成的21746.75萬元結余資金長期掛賬不清的問題，市財政局將嚴格落實政府過“緊日子”要求，通過調入公共預算的方式，消化結余資金，緩解財政缺口。針對1038.8萬元財政出借資金存在壞賬風險的問題，市財政目前正通過司法程序進行處置。

（二）部分市直單位預算執行和財經管理審計查出問題的整改情況

市審計局指導和督促各單位制定了問題整改清單，并對其進行銷號管理和評價打分，各單位健全修訂內控及財經管理制度32項，整改各類問題資金1.8億元。

1、關于部分單位預算管理執行不規范的問題。各單位認真分析問題產生原因，制定翔實整改措施。一是提升財經管理人員和經辦人員的業務素質和能力，確保預算編制和執行更加科學、精細、嚴格；二是各單位科學分析上年度預決算數據和新年度實際情況，重點關注項目經費預算，提升2023年預算編制的科學性、前瞻性和精準性。三是市財政局將進一步推進預算管理一體化系統建設，加強預算下達、調整和執行等監督管理，不斷增強預算約束力。

2、關于部分單位項目績效管理不到位的問題。15個相關單位，采取項目形象進度、項目建設質量和項目資金撥付聯合掛鉤的模式，促進提高項目推進效率，目前已撥付項目資金2942.5萬元。針對部分單位改變項目資金用途的問題，審計已向其主管部門如實反饋相關事項11項，督促其嚴肅整改問責。針對兩個單位14個項目共計4506.73萬元績效自評結果不客觀不真實的問題，各單位對經辦人員給予誡勉，調整績效自評分值，并按實際支出總額重新自評打分。

3、關于部分單位執行財經法規不嚴格或落實過“緊日子”要求不過硬的問題。各單位對存在的財經管理不規范、核算及財務資料不準確、未按規定管理工會經費等問題，進行了認真清理和整頓，對單位間往來賬款進行了清收或調賬處理。各單位進一步強化過“緊日子”思想，進一步完善內控制度，嚴格執行財政預算管理，嚴格控制各類支出，精簡會議培訓費、差旅補貼費等。

（三）39個市直單位行政事業性國有資產專項審計查出問題的整改情況

市領導高度重視行政事業性國有資產專項審計整改工作，克克市長批示要求“請相關部門就專報所涉內容專題研究，完善相關制度，進一步加強行政事業性國有資產監管”。針對各單位國有資產管理中存在的14類62個問題，市紀委監委、市財政局、市審計局、市國資委、市機關事務服務中心等聯合對各單位整改落實情況進行了督促檢查“回頭看”，市檢察院對國有資產損毀嚴重、流失損失風險較大等一些較為普遍和突出的問題，推進了公益訴訟監督程序。目前，各單位能夠立行立改的問題均已整改到位，短期無法整改到位的，做了情況說明和整改計劃。

1、關于部分已劃轉國有資產存在流失風險的問題。針對一些單位未將已劃轉的國有資產下賬或入賬，導致資產價值無法準確評估的問題，市科技局等26個單位已完成有關資產下賬或入賬手續，對新增資產分別在國有資產管理系統和賬務系統中補錄補記。同時，結合各自實際，研究制定國有資產管理及資產處置管理內控制度28項。此外，各單位按照要求，全面開展國有資產年度清查，編制國有資產年度分析報告，落實資產損溢認定、價值評估、卡片式編號管理等工作，切實提高資產管理使用效益。

2、關于部分國有資產經營收益管理不規范的問題。市公安局、市教育考試中心等單位切實提升對落實“收支兩條線”規定重要性的認識，及時足額將國有資產出租出借收益上繳國庫，納入預算管理。針對有關單位國有資產出租收入未清收的問題，市運管局已清收房屋租金24.78萬元；市交通局通過法律手段促使承租人承諾在2022年底付清所欠租金；曾都區東城派出所已督促承租方將欠繳的63.4萬元房屋租金及時繳清銷賬。針對出租、出借國有資產未嚴格履行審批和價格評估程序的問題，市公安局將在2023年1月合同到期后，嚴格按程序規范房產出租經營行為，對不適合再出租經營的房產，將收回轉為自用。

3、關于部分單位國有資產管理不規范的問題。市財政局根據市政府領導批示要求，向市直各單位印發了《關于進一步加強行政事業國有資產管理工作的通知》，要求各單位通過摸清家底、清算賬務、盤活存量等方式開展全方位資產清查管理，對國有資產應記未記、長期閑置、動態管理不到位等問題自查自糾，推動在問題整改中建立健全國有資產管理制度機制，進一步從嚴配置資產、規范使用資產、嚴格處置資產、推動共享資產，提高國有資產管理水平。此外，市財政局還聯合市機關事務服務中心集中整合黨政機關辦公用房資源和其他有關國有資產資源，打破各單位之間信息屏障，統籌調配或調劑使用，用活存量資產，盤活閑置和低效資產，避免重復低效配置，發揮國有資產最大效用。

（四）有關民生資金管理使用及民生政策落實審計查出問題整改情況

市衛健委、市醫保局、市中醫院等單位均制定了翔實的整改方案，逐一分析原因，逐條對照整改，不護短、不走過場，共細化完善管理制度6項，整改問題資金1100余萬元。

1、關于部分專項資金管理使用不規范的問題。市衛健委按規定對挪用的27.76萬元衛生健康人才培養培訓專項資金進行了調賬處理。市中醫院按規定從疫情防控專項資金支出項目中調減支出190萬元，進一步修訂完善《專項資金管理制度》，嚴密防范專項資金管理使用風險，切實提高專項資金使用效益。針對未按政府采購規定購買專用設備的問題，市中醫院黨委分別對分管領導和相關經辦人員給予誡勉談話、書面檢討等處理。市衛生健康綜合監督執法局對挪用的64.78萬元公共衛生體系建設、重大疫情防控救治體系建設專項資金，計劃在2023年全部調整歸還到位。此外，針對部分疫情防控資金支出賬務處理不準確、疫情防控捐贈物資發放領用手續不完備等問題，各單位進一步完善細化專項資金專賬管理制度和捐贈物資臺賬管理制度，確保專項資金專賬核算專項使用，確保入庫和發放的捐贈物資安全、完整、高效、便民。

2、關于一些民生政策落實不到位的問題。市醫保局積極落實“清減降”政策，簡化特殊慢性病鑒定程序，取消不必要的證明和限制，確保群眾隨時就近就便申請特殊慢性病鑒定。同時，進一步加強對各定點醫療機構日常監管和業務指導，保障各項醫保政策迅速落實落地。市疾控中心及時落實審計要求，將駕駛員體檢收費標準由40元/人降為24元/人，并增加了部分免費檢查項目。市技師學院嚴格落實收費公示制度，堅決杜絕無依據超標準收費行為。市衛健委及有關醫院成立專班推進區域醫療一體化信息平臺、公共衛生體系和重大疫情防控救治體系等項目建設監管，切實提高資金使用效率效益。

（五）政府投資項目審計整改情況

市審計局協助市政府擬定了《隨州市政府投資項目審計監督管理辦法》，為進一步監督促進政府投資建設領域規范管理，優化政府投資行為，提高投資質量效益，打下良好基礎。各單位進一步健全完善建設項目工作程序，加大公開操作力度，嚴格落實審計決定，減付和追回建設資金8500余萬元。紀檢監察機關借助審計專業優勢，合力開展5項涉案工程調查、核實和取證工作，追究問責相關責任人7名。

1、關于部分項目建設主體不明、多頭管理、責任不清的問題。市政府研究起草了《隨州市政府投資項目代建管理辦法》，進一步明確代建單位、業主單位和有關部門工作職責。針對市委黨校新校園配電室建設主體不明確所引發的建管問題，市城投公司與市委黨校聯合制定權責清單，明確項目的主體責任和日常監管責任，做到權責分明。針對市城市活動中心綜合體和國家專用汽車產品質量監督檢驗中心項目存在多頭管理、責任不清的問題，進一步明確由隨州市發展實業公司負責建設市城市活動中心綜合體項目，由市市場監督管理局和市質檢所分別負責國家專用汽車產品質量監督檢驗中心項目中工程建設和實驗室建設工作。

2、關于部分項目招投標管理和合同管理不規范的問題。市公共資源交易中心及各項目建設主管單位將全力推動招投標“事前審查、事中督查、事后巡查”全鏈條全過程監管機制落實落地，從源頭上杜絕違規招標、未批先建等問題。針對蘆家坡棚戶區改造（二期）項目和青年西路延伸工程項目中招標流于形式、違規邀標、合同存在風險漏洞等問題，市高新投公司、市建投公司等積極采納審計建議，對多計工程造價不予結算支付。同時，修訂完善《工程項目招標管理實施細則》和《中介服務機構邂選辦法（試行）》，配齊專業力量，規范招標行為。

3、關于部分項目內審結果失實、資金監管不嚴等問題。各項目建設單位將進一步強化內部審計工作，確保項目資金管理安全高效。針對繞城南路項目工程款重復記賬的問題，隨州市發展實業公司與市城投公司按照“誰立項，誰記賬”的原則，對該項目進行調賬并賬處理。針對中西醫結合肺科醫院項目建設單位超進度撥付工程款問題，市發展實業公司進一步修訂完善《項目建設資金監管辦法》，嚴格按進度支付建設資金，緊盯總承包單位及時歸位超進度資金17500萬元，繳納資金占用利息41.8萬元。

三、進一步強化審計整改工作的措施

(一)健全機制，以更強大的合力推動整改。市委審計委員會辦公室（市審計局）在嚴格落實《隨州市關于進一步加強審計整改工作的實施意見》的基礎上，將進一步制定出臺《審計發現問題整改督導檢查工作規則》《關于加強全市紀檢監察監督、巡察監督與審計監督貫通協作實施辦法》《隨州市審計局審計事項移送管理辦法》等7個制度辦法，進一步推動審計監督與人大監督、紀檢監督、巡察監督、組織人事監督貫通協作，促進審計委員會成員單位各負其責，形成強大合力，促進整改工作落地見效。

（二）緊盯重點，以更有力的舉措抓實整改。一是強化責任落實。完善“清單制+責任制+銷號制”整改機制，將“以審促改”貫穿于審計全過程，加強對重點單位、重點問題的專題督查和整改剛性要求，確保被審計單位扛起責任、不打折扣、不講條件、不降標準、徹底整改。二是強化重點問題攻堅克難。對問題突出、存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的事項，深入開展分析研究和源頭治理，幫助其制定切實可行整改措施，通過項目化推進、清單式管理，集中力量攻堅克難，防止屢審屢犯。三是強化財政管理績效。探索績效評價結果、審計結果和政策調整、預算安排掛鉤機制，進一步硬化預算約束，優化財政支出結構，合理配置財政資源，推進財政管理提質增效，為2023年我市全面實施預算指標核算管理“鋪路搭橋”。

（三）用好成果，以更豐富的質效促進整改。一是嚴肅查處違法違紀案件。在科學落實好容錯糾錯機制，全力支持改革創新的同時，加大案件線索移送力度，依法嚴肅追究相關違法、違規、違紀者責任和拒不整改、虛假整改、敷衍整改者責任。二是強化審計成果運用。將審計結果及整改情況作為干部考核、任免、獎懲的重要依據和評定單位績效的重要參考。建立對重點部門、重點資金、重點項目的監管長效機制，貫通發現問題、揭示風險的回路，完善從“事”到“制”的閉環，力爭審計一點、規范一片，以高質量審計護航高質量發展。